Верно ли заполнена строка 2410 отчета о финансовых результатах?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, верно ли заполнена строка 2410 Отчета о фин.результатах - сумма (41).
Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02.
В 2017 году в бух.учете убыток, в налоговом прибыль.
Кредитовый оборот по счету 68.04.1 - 20481 (эта же сумма указана в декларации по налогу на прибыль).
За 2017 год были учтены убытки прошлых лет в сумме 102406 рублей, и в строку 2410 также попадает сумма 20% от нее (20481):
- минус Оборот с дебета счета 09 в кредит счета 68.04.2 -173 717,94
+ плюс Оборот с дебета счета 68.04.2 в кредит счета 09 194 199,14.
Правильно ли это? Читала, что строка 2410 должна быть равна строке 180 листа 2 Декларации по налогу на прибыль.
Подскажите, пожалуйста, верно ли заполнена строка 2410 Отчета о фин.результатах - сумма (41).
Организация на ОСНО, применяем ПБУ 18/02.
В 2017 году в бух.учете убыток, в налоговом прибыль.
Кредитовый оборот по счету 68.04.1 - 20481 (эта же сумма указана в декларации по налогу на прибыль).
За 2017 год были учтены убытки прошлых лет в сумме 102406 рублей, и в строку 2410 также попадает сумма 20% от нее (20481):
- минус Оборот с дебета счета 09 в кредит счета 68.04.2 -173 717,94
+ плюс Оборот с дебета счета 68.04.2 в кредит счета 09 194 199,14.
Правильно ли это? Читала, что строка 2410 должна быть равна строке 180 листа 2 Декларации по налогу на прибыль.
Comments
-
Добрый день.
Текущим налогом на прибыль признается налог на прибыль для целей налогообложения, определяемый исходя из величины условного расхода (условного дохода), скорректированной на суммы постоянного налогового обязательства (актива), увеличения или уменьшения отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства отчетного периода (п. 21 ПБУ 18/02).
Схематично это выглядит так:
строка 2410 =
+/- оборот по счету 99 аналитический счет учета условного расхода (дохода) по налогу
+/- разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 99 аналитический счет учета ПНО и ПНА (положительная разница вычитается, отрицательная суммируется)
+/- разница между дебетовым и кредитовым оборотами по счету 09 (положительная разница суммируется, отрицательная вычитается)
+/- разница между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 77 (положительная разница вычитается, отрицательная суммируется)
Цитата: строка 2410 должна быть равна строке 180 листа 2 Декларации по налогу на прибыльСовершенно верно, так и должно быть. -
Татьяна Матвеева, посмотрите, пожалуйста, расшифровку (в приложении). Помимо того, что Вы указали, у меня в эту строку добавляется:
Оборот с дебета счета 68.04.2 в кредит счета 68.04.1 20 481.00.
Это неверно? -
В расшифровке - алгоритм расчета этого показателя программой, прокомментировать логику этого алгоритма могут только разработчики.
Я думаю, что это неверноЦитата: Оборот с дебета счета 68.04.2 в кредит счета 68.04.1 20 481.00.по крайней мере, такая проводка не предусмотрена порядком расчета налога на прибыль в ПБУ 18/02.
Полагаю, что при проверке заполнения отчетов в каких-либо программах, правильнее руководствоваться нормами ПБУ и сверять показатели строк с данными на счетах учета в ОСВ.
